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轉讓定價訓練營

【課程編號】:MKT036052

【課程名稱】:

轉讓定價訓練營

【課件下載】:點擊下載課程綱要Word版

【所屬類別】:財務管理培訓

【時間安排】:2020年04月21日 到 2020年04月22日5600元/人

2019年04月09日 到 2019年04月10日5600元/人

2018年03月27日 到 2018年03月28日5600元/人

【授課城市】:上海

【課程說明】:如有需求,我們可以提供轉讓定價訓練營相關內訓

【其它城市安排】:蘇州 北京

【課程關鍵字】:上海轉讓定價培訓

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課程介紹

隨著BEPS(稅基侵蝕和利潤轉移)15項行動計劃陸續出臺,國家稅務總局積極響應國際稅收管理改革趨勢,2016年轉讓定價重磅文件頻出,《國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告》(國家稅務總局[2016]42號)和《國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告》(國家稅務總局公告[2016]64號),不但對此前中國轉讓定價的核心文件《國家稅務總局關于印發<特別納稅調整實施辦法(試行)>的通知》(國稅發[2009]2號)作出了重大修改,更積極引入BEPS及國際領域新概念,為中國轉讓定價領域的改革吹響了號角。

面對改革的浪潮和嚴管的趨勢,如何做到與時俱進,把握政策走向?如何審視自身企業轉讓定價的安排?如何做到轉讓定價常態化管理?無疑為中國的企業管理者開啟了新的挑戰。

培訓本次課程,結合原理分析、政策解讀、實戰演練和內部管理,深度透析2大真實案例、12個常見爭議點、16個熱門思考點,幫助企業由淺至深,系統學習轉讓定價理論核心與操作難點,提供新的內部管理思路,將風險防范于未然。

課程收益

參加本次課程,您將收獲:

【最新動態】掌握國際與國內轉讓定價最新動態與發展趨勢

【前沿理念】學習全球信息共享、價值鏈分析等前沿的理念

【系統學習】由淺至深,全面了解轉讓定價知識體系

【實戰演練】情景演練與模擬操作,挖掘實務中隱藏的風險

課程大綱

模塊一:轉讓定價原理探究

1. 什么是轉讓定價?

2. 為什么會產生轉讓定價?

3. 轉讓定價是國家稅收還是國際稅收?

4. 目前針于對轉讓定價的核心原則,獨立交易原則,為什么存在爭議?

5. 如果被轉讓定價調查,會有何后果?

模塊二:實例分析轉讓定價核心理念

案例背景:

Y公司是美國的生產制造企業,其在中國的子公司X是其在中國市場的獨家分銷商,銷售由Y生產的工業型高端設備。同時,Y公司在中國還有兩家非關聯分銷商A和B,均銷售由Y生產的家庭型中端設備。(本案例將提供Y公司、X公司、A公司和B公司的財務報表。)

思考點:

1. 如何判斷該交易安排中是否有轉讓定價的問題?需要哪些材料和數據?

2. 如何判別關聯關系?

3. 常見的關聯交易類型有哪些?

4. 什么是可比性分析?應考慮哪些因素?

5. 如何進行可比企業的選擇?

6. X公司、A公司和B公司之間是否有實質性的功能差異?如何判斷?

7. 目前有哪些轉讓定價方法?

8. 對于該案例,使用哪種轉讓定價方法最為合適?

9. 您選中的方法,有哪些優點?有哪些缺點?

10. 在應用所選的方法時,有哪些必須調整的項目?應如何調整差異?

11. 如何計算各個公司公平交易的毛利率?

12. 什么是應用值域?如何調整?

模塊三:國內外轉讓定價發展動態與趨勢

全球轉讓定價動態

中國反避稅環境總覽

中國轉讓定價法規修訂的背景

中國轉讓定價法規變化中的新體系與新方法

本節主要政策:

《BEPS 15項行動計劃》

《國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第42號)

《國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第64號)

《關于企業向境外關聯方支付費用有關企業所得稅問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第16號)

《關于規范成本分攤協議管理的公告》(國家稅務總局公告2015年第45號)

《一般反避稅管理辦法(試行)》

模塊四:實例探究關聯申報與同期資料準備中的難點與風險點

案例背景:

L公司成立于2001年,是中國居民企業。2010年以前,L公司以承包制造方式為許多非關聯客戶生產服裝,其客戶包括B服裝企業(法國居民)、其他知名服裝企業和某大型連鎖商店。L公司的客戶以自有品牌銷售服裝。2011年1月1日,L公司100%的股票被法國B公司收購,并更名為B(上海)有限公司,主要負責B品牌服裝生產和中國市場開拓。(本案例將提供L公司的財務報表。)

思考點:

1. 根據L公司的財務報表,其中是否可能會有轉讓定價的問題?

2. 如何判定B(上海)有限公司與B公司之間的交易定價是否合理?

3. 如何選擇轉讓定價方法和驗證指標?如何進行可比性分析?

4. B(上海)分攤的市場和促銷費用比例是否合理?如何判斷?

本節知識點:

42號公告對關聯申報的最新要求

關聯申報的準確性及潛在風險

稅務機關對關聯申報表重點關注的內容

42號公告對同期資料的管理要求

同期資料管理中的新挑戰

稅務機關審查企業同期資料的重點內容

本節主要政策:

《國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第42號)

模塊五:案例解析轉讓定價調查和調整中常見的12類爭議

案例1:B集團交易鏈中測試方選擇的爭議

案例2:H公司銷售策略改變引發的功能、風險問題

案例3:M公司與稅局之間關于轉讓定價方法的爭議

案例4:虧損,是產能不足引起,還是關聯交易問題?

……

案例12:關于向避稅地支付商標使用費的合理性爭議

模塊六:集團內部轉讓定價管理法典

轉讓定價在集團內的主要作用

如何建立集團轉讓定價管理流程

轉讓定價資料常態化管理

境外總部溝通要點

陳老師

陳老師在稅局專職從事轉讓定價工作,有17年的轉讓定價調查經驗,也曾配合參與轉讓定價相應調整的磋商和雙邊預約定價等工作。作為總局國際稅收人才庫成員及資深的反避稅專家,陳老師為各地稅務機關反避稅人員進行轉讓定價培訓。

陳老師先后在《中國稅務報》、《國際稅收》等報刊雜志上發表轉讓定價領域的相關文章。

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