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建安行業營改增政策分析與納稅籌劃

【課程編號】:MKT032627

【課程名稱】:

建安行業營改增政策分析與納稅籌劃

【課件下載】:點擊下載課程綱要Word版

【所屬類別】:財務管理培訓

【時間安排】:2020年05月14日 到 2020年05月14日1500元/人

2019年05月02日 到 2019年05月02日1500元/人

【授課城市】:廣州

【課程說明】:如有需求,我們可以提供建安行業營改增政策分析與納稅籌劃相關內訓

【課程關鍵字】:廣州營改增政策分析培訓,廣州納稅籌劃培訓

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【培訓收益】

2016年5月開始,房地產、建筑、金融、生活服務等行業將全面進入營改增,營業稅退出歷史舞臺。在全增值稅模式下,企業如何進行稅務管理?

本次將在國家公布具體執行細則(預計3月中下旬)后一周內,開辦營改增相關輔導課程。本次結合各個行業的不同需求,理道分別安排生活服務業、房地產行業、建筑安裝行業三場不同的專場。

【培訓提綱】

一、國家營改增的宏觀大略

二、2016年營改增最新動態

三、營改增稅制要素梳理與應用

1.納稅人:

a)一般納稅人與小規模納稅人的標準,如何利用一般納稅人登記政策合理節稅?

b)對供應商的采購模式與節稅點計算,如何索取增值稅專用發票(即鈔票)?

c)掛靠行為為什么在增值稅模式下難以存活?

d)為什么住建部要打壓非法分包、掛靠、轉包?

2.納稅地點:

a)以腳投票理論與不動產納稅原理;

b)項目部的稅務登記性質;

c)單獨納稅不可行的理由;

d)總部納稅不可行的理由;

e)匯總納稅的設計;

f)項目部與總部會計核算模式與內控機制運作謀略;

g)境外施工增值稅的免稅與退稅。

3.稅目:

a)從交通運輸業營改增的稅目探尋建筑業稅目的再劃分,建筑純勞務企業的路在何方?

b)缺少抵扣條件下如何平穩稅負?

4.稅率與征收率:

a)一般納稅人既有稅率也有征收率,小規模納稅人只有征收率

b)混合銷售山窮水盡,混業經營撲面而來,如何利用多稅率架構設計合同條款以節稅?

c)如何利用稅率與征收率差別合理搭建公司架構與節稅?

5.簡易計稅方法與一般計稅方法:

a)簡易計稅方法的梗阻效應分析

b)現有營改增簡易計稅方法的內在邏輯性分析

c)過渡期安排方式縷述

d)一般計稅方法之銷項與進項征稅法與差額征稅法

6.銷項稅額:

a)現行營業稅分包差額、混合銷售、甲供材、自產并提供勞務的計稅模式詳析,

【案例】某大型建工集團BT工程合同籌劃節稅百萬

b)建筑業收入類型,預收款與預收價款的區別與應用

c)價外費用如何規劃避免被征稅,

d)視同提供應稅服務的理解與應用,

e)商業折扣、現金折扣、銷售折讓的收入額確定與開具發票特殊處理方式與規避風險要點,

7.進項稅額縷述:

a)進項稅額的幾種形式

b)進項稅額抵扣與認證時間關鍵點與內部發票管控

c)進項稅額抵扣轉出與合理抗辯案例

d)進項稅額抵扣時間點把控與銷項稅額實現時間點匹配節稅術

e)業主提供水電費開具發票還是開具分割單復印件

f)甲供材是否仍要計入計稅依據

g)交際應酬消費與交際應酬費有什么重大區別

8.納稅義務發生時間:

a)收付實現制與合同約定制的競合

b)增值稅與營業稅納稅義務發生時間異同

c)增值稅與企業所得稅納稅義務發生時間異同

d)為什么白干也要交稅

e)增值稅納稅評估模型分析

9.納稅申報期限:

a)按季申報情形

b)按月申報情形

10.減免稅:

a)減免稅情形羅列

b)增值稅免稅效益小于征稅效益之邏輯分析

四、建筑施工營改增幾種特殊情形

1.現行未完工或已完工未結算項目之合同變更,以避免稅負不轉嫁之技巧。

2.在增值稅模式下如何重新構建工程造價合同,在合同訂立時如何前轉、后轉、混轉以避免稅負增加侵蝕利潤。

3.建筑產業化的概念,PPP項目之BT、BOT、BOOT、ROT、TOT、EPC等模式解析,一帶一路與中國建筑業的未來。

4.營改增后境外支付費用扣繳增值稅、企業所得稅之操作方略。

5.增值稅納稅評估的幾個重要指標值及對稅務之合理解釋技巧。

五、增值稅發票知識與會計處理詳析

1.增值稅專用發票操作系統。

a)發票升級版簡介

b)發票認證時間與申報抵扣時間詳析

c)逾期認證與申報補救辦法

d)丟失發票處理方略

e)公司內部管控發票風險架構搭建

2.應交稅費應交增值稅明細科目核算辦法

六、現場互動交流

王老師

前稅務系統官員,六年稅務稽查實戰,四年重案審理實踐,十余載風雨稅務征程鑄就扎實理論與堅實基礎,多家培訓機構特約講師,全國授課數百場,出版專著五部,《搞定增值稅》享譽國內,主編吉林、浙江、天津、寧波等多省市會計繼續教育教材,授課全程案例分析,條分縷析,脈絡分明,直指要害,化繁為簡。

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